发布日期： 24/01/2026
栏目： 趋势与战略 / 银行金融
编制单位： ESG专家团队 – Carbon Credit Viet Nam股份公司
在一场悄然却坚决的转型中，越南银行体系正在重塑资金流动的“游戏规则”。根据EY Vietnam（安永越南）最新报告（2026年2月），已有13-15家商业银行主动发布独立的可持续发展报告（或深度整合于年度报告之中），逐步对接GRI和TCFD等全球最严格的标准。
这向企业界传递了一个明确信号：银行不再只关注“抵押资产”或“现金流”，而是开始仔细审查贷款客户的“ESG档案”。没有绿色战略的企业将越来越难以获得低成本资金，甚至会被拒绝放贷。
1. 银行业数字化与绿色转型全景
五年前，银行的ESG活动主要围绕慈善项目（CSR）展开。然而，2025-2026年标志着银行在治理层面的跨越式成熟：
- 风险量化： 80-90%的商业银行已在不同层级将环境—社会—治理（ESG）标准体系应用于信贷审批流程。
- 组织架构： 50%的银行已设立环境风险管理（Environmental Risk Management）专职部门，独立于信贷部门运作，以确保客观性。
推动这一变化的动力不仅来自第17/2022/TT-NHNN号通知，还来自外国战略股东（如GIC、瑞穗（Mizuho）、住友（Sumitomo）等）的压力——他们要求越南银行“净化”贷款组合，以保护其投资价值。
2. GRI与TCFD标准：不再是纸上谈兵
先行银行（如VCB、BIDV、ACB、VPBank）正在强力转向两大黄金报告标准：
2.1. GRI（Global Reporting Initiative，全球报告倡议组织）
- 聚焦银行对社区和环境的影响。
- 新亮点： 各银行开始详细披露“融资碳排放”（Financed Emissions），即计算其贷款客户所排放的CO2量。
2.2. TCFD（Task Force on Climate-related Financial Disclosures，气候相关财务信息披露工作组）
- 聚焦气候变化对银行财务健康的影响。
- 举例： 银行必须评估：如果海平面上升，其投资组合中有多少抵押资产（沿海房地产）将贬值？或者如果CBAM政策实施，其钢铁行业客户中有多少将丧失偿债能力？
3. 对借款人（企业）的直接影响
这是最重要的部分：为什么生产型企业必须关注银行的报告？
因为范围三（Scope 3）这一概念。
- 对一家银行而言，其90%以上的温室气体排放来自“投资与贷款组合”（范围三第15类，Category 15 of Scope 3）。
- 为了实现银行自身的净零（Net Zero）目标，它们必须迫使贷款客户减少排放。
实际后果：
- 负面筛选（Negative Screening）： 使用陈旧技术、高耗能或具有较高环境风险的项目将被列入“限制名单”（exclusion list）。
- 正面筛选优惠（Positive Screening）： 相反，拥有绿色认证（LEED、ISO 14001）或具备清晰减排路线图的企业将享受来自绿色资金的优惠利率（如第8篇文章所分析）。
- 数据要求： 提交贷款申请时，除财务报告外，企业还须填写详细的ESG问卷。不填写或敷衍填写即意味着被评定为高风险 => 贷款利率更高。
4. 建议：将ESG变成新的“抵押资产”
企业需要转变思维：良好的ESG档案正是一种“无形抵押资产”，有助于提高授信额度并降低资金成本。
第一步：准备“ESG能力档案”（ESG Profile）
不要等银行来问才着手。请主动准备一套档案，包括：
- 公司的环境与社会政策。
- 温室气体盘查结果（如有）。
- 环境、劳动、消防法律合规的各项认证。
第二步：寻求独立核证（Second-party Verification）
银行非常忌惮“漂绿”（Greenwashing）风险。一份盖有权威第三方确认印章的报告，将显著提升审批人员的信任度，使贷款审批流程更快。
第三步：与银行对话
请主动与合作银行分享企业的绿色转型路线图。银行可以成为财务顾问，帮助构建绿色贷款结构，或对接国际技术援助基金。
5. 结语：银行与企业关系的未来
银行与企业之间的关系正从“债权人—债务人”转向“共建可持续发展的伙伴”。
在全球资金流对“棕色”行业不断收紧、对“绿色”行业不断扩大的背景下，企业按照国际标准实现ESG信息透明化已不再是一种奢侈的选择，而是生存与发展的先决条件。
“聪明的资金永远会流向有责任感的地方。”
关于我们： 本报告由Carbon Credit Viet Nam股份公司ESG战略与政策团队编写。我们协助企业规范ESG档案，以满足国内外银行体系严格的审批标准。
